基金单位净值即每一基金份额的资产净值，是衡量一个基金经营业绩的主要指标，也是投资者决策的主要依据。单位净值计算公式为：单位净值=（总资产－总负债）/基金单位总数。其中，总资产是指基金拥有的所有资产，包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等；总负债是指基金运作及融资时所形成的负债，包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等；基金单位总数是指当时发行在外的基金单位的总量。
累计净值是指基金最新净值与成立以来的分红业绩之和，体现了基金从成立以来所取得的累计收益(减去一元面值即是实际收益)，可以比较直观和全面地反映基金在运作期间的历史表现，结合基金的运作时间，则可以更准确地体现其长期投资业绩。一般说来，累计净值越高，说明基金的投资效益越好。
最新净值也叫单位净值，是反映基金现有价值的一个最直接的数据。它是指每个基金单位所代表的价值是多少，即基金的总资产扣除总负债后的余额。投资者在进行投资决策时，首要依据的是该项数据。
日净值是反映每份基金份额在当日运作中的资产净值。它是根据每个工作日闭市后的基金资产净值来更新的。具体计算方法是把每份基金当日的份额资产净值与上一个交易日的份额资产净值进行比较，计算出差额，也就是份额资产的日增减量。一般投资者可以根据日净值的变动情况来了解基金的运作情况。