一级帐户是运用货币指标，对资金占用、资金来源，收益和耗费的增加、减少及其变动结果、存量情况进行计量的帐户。设置一级帐户时，既要按资金占用和资金来源总额设置帐户，又要按照资金占用和资金来源的不同构成部分分别设置明细帐户。一级帐户属总括反映，它提供货币指标，一级帐户之间的基本关系是“同增同减”。
1. 投资者开设的证券账户
证券账户相当于投资者的持股账户，是记载投资者所持证券种类、名称、数量及相应权益和变动情况的账册，是股东进行证券交易的先决条件。
每一个投资者在每一次进行证券交易时，都要向交易所出示或输入该账户的资料。投资者开设证券账户后，才有资格委托经纪人或直接进入交易所场内进行股票交易。
2. 投资者开设的资金账户
资金账户是投资者在证券商处开设的资金专用账户，用于存放投资者买入股票所需资金和卖出股票所得的价款，并可随时与证券商在同一账户中往来融通。资金账户实质上是股票交易金融专用的结算账户。
投资者委托买入时，其资金直接存入其本人的资金账户；投资者委托卖出股票时，其持有的股票首先换算成股票金额与证券商在资金账户中预存的款项相抵消，然后根据客户委托的证券名称和数量从资金账户中将款项划至证券商在证券交易所的专用结算账户内。
3. 投资者开设的银行结算账户
银行结算账户是以活期储蓄存款账户作为资金转入的账户。目前，大多数证券营业部都委托银行代理客户收付证券交易款项，因此，客户为方便做证券交易需在银行开立储蓄存款户头，此账户即为“客户结算资金账户”。
在每一笔证券交易成交后，证券商将客户要存入其证券营业部的款项及时划入其在银行的专用存款账户内；同样地，当客户要取出证券营业部的款项时，也是通过银行进行支付的。这种通过银行资金的转付，使客户的资金和证券分离开来，从而有效地保护客户的资金安全。
4. 投资者开设的交易账户
交易账户是投资者在证券营业部开设的资金专用账户。该账户专门用于记录和反映投资者进行股票等有价证券买卖的结余金额。
投资者开设交易账户后，便可委托经纪人进行股票的买卖及其他种类繁多的金融投资。由于交易所涉及大量资金和股票的流动，因而需保证每一笔交易都是真实、合法的。
5. 投资者开设的基金账户
基金账户是投资者买卖封闭式基金的基金代销机构或基金管理公司为投资者开设的资金账户。该账户用于记录和反映投资者买卖基金单位的余额及其变动情况。
每一个投资者只允许在同一基金代销机构或同一基金管理公司开设一个基金账户，并记录在该机构或公司的电脑系统中。在该机构或公司的任何一个销售网点开户均可使用其基金账户进行买卖活动。